“老有所终”，一直是每一个人追求的美好愿景。不单单在中国，在大洋彼岸的美国也一样。今天鲲鹏就跟大家来细细地掰一掰美国人的养老金，除了自己的房产和存款还有一些投资以外，它还有哪些来源呢？

鲲鹏美国负责人Luc Bin Wang先生

第一种，美国人养老金的来源就是社会安全金。

美国的社安金是美国政府主导，并且强制实施的联邦退休金制度，适用于所有在美国合法工作十年以上的合法居民。

社安金的资金来源是纳税，纳税人每年税前收入的6.2%都是以社安税的形式缴纳给政府直接进入社安金的运作账户。纳税人纳税满十年等到退休年龄然后每个月由政府给到纳税人，支付额度在800美金到3000美金不等，根据纳税人之前纳税情况而定。

社安金虽然比较稳定，但是社安金的运作前景担忧。

最新的政府报告显示社安金计划将会在十年后破产。本来钱就不多，通胀还要考虑进去，现在还要考虑破产，所以在美国等着美国政府给养老看来是没戏的了。

美国人的第二种养老金的来源就是企业的40EK计划。

美国的40EK计划是美国企业退休金计划，属于企业雇主主导和员工共同按比例出资。比如我每年往账户里存两美金，企业也会往我的40EK账户里存一美金，按照一个比例双方共同出资，并且对账户里的资金进行投资，投资的风险是雇员自己承担的，等到了合规的年龄，才可以从账户里慢慢支取养老金。

40EK里每年的储存金额上限是19000美金，40EK账户又分为40EK传统账户和40EK完税账户。简单的说一个是税前账户，一个是税后账户。

传统的40EK是税前账户，也就是说你把钱存进40EK就是你当年收入中没有纳过税的钱，那么在退休以后领取养老金就要把养老金计入你当年的收入进行纳税，传统养老金账户的税务其实是严税。

举例来说明，比如今年我的收入是六万，我如果存了一万到我的40EK账户里去，那么我的应税收入只有五万，同时今年的税率也是按照五万来计算，但是如果从61岁开始领的话，所有领到的金额都要计入我61岁的年收入来纳税。

说完了传统的40EK我们来说说40EK完税账户，也就是税后的40EK账户。

税后的40EK账户的钱必须是完税的，那么既然往里存的钱是完税的，同时还有限额的情况下，在60岁开始领取养老金的时候，无论是本金还是投资收入都是完全没有税的。

那么同样举例来说明，今年的收入是六万，如果我存了一万元到40EK完税账户，那么我今年的应纳税收入还是六万元，税率也是按照六万来计算的。但是将来到60岁开始领取养老金的时候是不需要计入我60岁这一年的收入当中的，也就是说是完全无税的。

上面我们说的是企业的退休计划40EK，那么与企业的退休计划相对立的又是什么呢？

就是个人的退休金计划，也就是我们要说的第三种退休金计划。

我们经常听到RA账户，也就是我们现在说的个人退休金账户，在美国有很多自由职业者，是自雇人员，没有企业给他们建立40EK账户，他们就可以自己去建立个人的退休账户。

个人退休金账户可以存入的金额比较低，只有6000美金/年，其他基本都和40EK账户一样，账户的持有人可以选择投资标的，但是投资风险也是自己承担，个人退休金账户也分为传统RA和税后RA，也就是税前和税后RA账户，享受到税务和我们之前说到的40EK企业账户是一致的。

还有一点要提到的是，传统RA账户在59岁半之前如果要支取的话，除了要纳税之外，还有10%的罚金；而完税的退休金账户因为已经纳过税，只要钱在账户里待满五年，养老金可以随时支取，但是投资收益部分如果要提前支取还是有10%的罚金的。

最后总结一下，不论是企业退休账户还是个人退休账户都需要等到退休年龄才能取，这其实是一个很大的缺点，但是退休账户还是有一个更大的优点就是它的税务优惠。税前账户不论是本金和利息都不纳税，直到取出来的时候才按照当年的收入纳税，每年的收益不仅不纳税，而且还继续为你赚取投资收益，这是税前的账户；税后账户呢，不论是本金还是投资收益，都完全不纳税。

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